Steuerabkommen Belgien-Paraguay: Was dessen Fehlen für Sie bedeutet

Sie sind Belgier und denken über Paraguay nach? Dann haben Sie wahrscheinlich nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Belgien und Paraguay gesucht. Kurze Antwort: Es existiert nicht. Es gibt kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Brüssel und Asunción. Und entgegen der landläufigen Meinung ist das für einen potenziellen Expatriate keineswegs eine schlechte Nachricht. Erklärungen.

Kein Abkommen: Was das konkret bedeutet

Ein Steuerabkommen dient dazu, das Besteuerungsrecht zwischen zwei Ländern aufzuteilen und zu verhindern, dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird. Wenn es keines gibt, wendet jedes Land sein eigenes nationales Recht frei an. Im belgisch-paraguayischen Fall spielt diese Abwesenheit zu Ihren Gunsten, aus einem einfachen Grund: Paraguay wendet eine territoriale Besteuerung an. Auslandseinkünfte von paraguayischen Steueransässigen werden dort einfach nicht besteuert. Es gibt also nicht viel zu „aufzuteilen“: Paraguay erhebt keine Steuern auf das, was Sie anderswo verdienen.

Konsequenz 1: Alles hängt von Ihrem belgischen Steueraustritt ab

Ohne ein Abkommen zur Vermittlung wird die eigentliche Frage: Sind Sie noch in Belgien steuerlich ansässig, ja oder nein? Belgien besteuert seine Einwohner auf ihr weltweites Einkommen, mit schnell steigenden Sätzen über 50 %. Solange Ihr steuerlicher Wohnsitz in Belgien bleibt (Wohnsitz, Sitz Ihrer wirtschaftlichen Interessen), folgt Ihnen die belgische Steuerverwaltung, ob Paraguay oder nicht. Eine erfolgreiche Expatriierung erfordert daher einen sauberen Austritt: Abmeldung, tatsächliche Verlegung Ihres Lebensmittelpunkts und einen soliden und dokumentierten Status als paraguayischer Steueransässiger, unterstützt durch Cédula und RUC. Genau das deckt unsere Begleitung bei der Steuerresidenz in Paraguay ab.

Konsequenz 2: Ihre belgischen Einkünfte bleiben in Belgien besteuert

Das Fehlen eines Abkommens lässt die belgische Steuer auf das, was in Belgien verbleibt, nicht verschwinden. Wenn Sie weiterhin eine Mietimmobilie in Lüttich oder Dividenden von einem belgischen Unternehmen besitzen, erhebt Belgien weiterhin seinen Anteil als Quellenstaat, einschließlich des Quellensteuerabzugs. Der Unterschied ist, dass, sobald Sie ein paraguayischer Steueransässiger sind, die Geschichte dort endet: Paraguay fügt nichts mehr hinzu. Für viele unserer belgischen Kunden besteht die Strategie daher darin, ihre Einkünfte schrittweise auf nicht-belgische Quellen umzustellen, die dann mit 0 % besteuert werden.

Konsequenz 3: Für Ihre ausländischen Einkünfte gilt 0 % ohne Vertragsbedingung

Dies ist der Punkt, den die Belgier mit dem größten Vergnügen entdecken. Dividenden von einem ausländischen Broker, Freiberuflereinkünfte, die außerhalb Belgiens in Rechnung gestellt werden, Kapitalgewinne, private Renten aus einem Drittland: Als paraguayischer Steueransässiger werden diese ausländischen Einkünfte in Paraguay nicht besteuert. Es ist kein Abkommen erforderlich, um davon zu profitieren, dies ist im paraguayischen nationalen Recht (Gesetz 6380/2019) vorgesehen. Während ein Expatriate in einem Land mit Abkommen jeden Artikel des Vertrags sorgfältig prüfen muss, stützt sich der paraguayische Ansässige auf ein einfaches Prinzip: Was aus dem Ausland kommt, wird nicht besteuert.

Das Zeugnis, das gegenüber der belgischen Verwaltung gilt

Ein praktischer Punkt bleibt: den neuen Status nachzuweisen. Bei Fragen der belgischen Steuerverwaltung ist Ihr bester Verbündeter die paraguayische Steuerbescheinigung, die von der DNIT ausgestellt wird, sobald Ihr Wohnsitz, Ihre Cédula und Ihr RUC in Ordnung sind. Dies ist das Dokument, das Ihre steuerliche Zugehörigkeit zu Paraguay manifestiert und Ihr Dossier abschließt.

In der Praxis: 2 Tage in Paraguay genügen

Die Erlangung einer paraguayischen Residenz ist viel einfacher als man denkt: Eine 2-tägige Reise nach Asunción mit unseren Paketen ab 1.400 € und wir kümmern uns um das gesamte Dossier mit Ihnen. Für einen vollständigen Überblick über den Prozess lesen Sie unseren Leitfaden zur Auswanderung nach Paraguay von A bis Z und schreiben Sie uns dann auf WhatsApp unter +595 971 362 302, um Ihre Situation zu besprechen. Über 200 begleitete Fälle, 100 % Akzeptanz.