Schweiz – Paraguay Steuerabkommen: Was die fehlende Vereinbarung für Sie bedeutet

Sie leben in der Schweiz und Paraguay zieht Sie an? Sie haben zweifellos nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Paraguay gesucht. Direkte Antwort: Es existiert nicht. Die Schweiz hat über hundert Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, aber Paraguay gehört nicht dazu. Sollten Sie sich darüber Sorgen machen? Nicht wirklich, und für bestimmte Profile ist es sogar eine ausgezeichnete Konstellation. Hier erfahren Sie, was diese Abwesenheit konkret verändert.

Warum das Fehlen eines Abkommens kein Problem ist

Ein Doppelbesteuerungsabkommen dient der Aufteilung des Besteuerungsrechts und der Vermeidung der Doppelbesteuerung. Ohne Abkommen wendet jedes Land sein internes Recht an. Das paraguayische interne Recht basiert jedoch auf dem Territorialprinzip: Einkünfte ausländischer Quellen von Steueransässigen werden in Paraguay nicht besteuert (Gesetz 6380/2019). Es gibt also fast nichts zu schlichten: Paraguay erhebt keine Ansprüche auf Ihre nicht-paraguayischen Einkünfte. Die Doppelbesteuerung in diesem Sinne existiert schlichtweg nicht.

Effekt 1: Alles hängt von Ihrer Ausreise aus der Schweiz ab

Die eigentliche Frage ist nicht das Abkommen, sondern das Ende Ihrer unbeschränkten Steuerpflicht in der Schweiz. Solange Ihr steuerlicher Wohnsitz in der Schweiz bleibt, besteuern der Bund, Ihr Kanton und Ihre Gemeinde Ihre weltweiten Einkünfte. Ein ordnungsgemäßer Wegzug umfasst die Meldung Ihres Wegzugs, die tatsächliche Verlegung Ihres Lebensmittelpunktes und einen soliden und dokumentierten Status als steuerlich ansässige Person in Paraguay, unterstützt durch Cédula und RUC. Genau dies deckt unsere Begleitung für den steuerlichen Wohnsitz in Paraguay ab.

Effekt 2: Was in der Schweiz bleibt, wird in der Schweiz besteuert, ohne konventionelle Rückerstattung

Hier hat das Fehlen eines Abkommens eine reale Konsequenz, die man kennen sollte: Die Verrechnungssteuer von 35%, die auf Dividenden und Zinsen aus Schweizer Quellen erhoben wird, ist für Nichtansässige nur über ein Abkommen rückerstattbar. Ohne Abkommen wird sie definitiv. Dasselbe gilt für eine Immobilie in der Schweiz, die vor Ort besteuert bleibt. Die Strategie unserer Schweizer Kunden ist daher einfach: Vor oder nach dem Wegzug verlagern sie den Großteil der Vermögenswerte auf nicht-schweizerische Quellen (ausländische Broker, Strukturen außerhalb der Schweiz), die dann als nicht in Paraguay besteuerte Auslandseinkünfte gelten.

Effekt 3: Die 2. Säule, das große Thema beim Wegzug außerhalb Europas

Dies ist oft das entscheidende Argument. Wenn Sie die Schweiz definitiv in ein Land außerhalb der EU/EFTA wie Paraguay verlassen, können Sie Ihre gesamte 2. Säule in Kapitalform beziehen. Dieser Bezug unterliegt einer kantonalen Quellensteuer, die in der Regel moderat ist. Und danach? Mit einem Abkommen kann das Wohnsitzland ein Mitspracherecht haben. Ohne Abkommen und mit einem Wohnsitzland, das keine ausländischen Einkünfte besteuert, endet die Geschichte bei der Schweizer Quellensteuer: Paraguay fügt nichts hinzu. Für viele zukünftige Expats finanziert allein dieser Punkt die Ansiedlung erheblich.

Nachweis Ihres Status gegenüber der Schweizer Verwaltung

Im Falle einer Anfrage der Schweizer Steuerverwaltung zur Realität Ihres Wegzugs ist Ihr bestes Kapital das paraguayische Steueransässigkeitszertifikat, das von der DNIT ausgestellt wird, sobald Ihr Wohnsitz, Ihre Cédula und Ihr RUC in Ordnung sind. Dies ist das Dokument, das Ihre steuerliche Zugehörigkeit zu Paraguay manifestiert.

In der Praxis: 2 Tage in Asunción genügen

Die Erlangung des paraguayischen Wohnsitzes ist viel einfacher als ein Umzug in die meisten anderen Länder: Ein zweitägiger Aufenthalt mit unseren Angeboten ab 1.400 € genügt, und wir erledigen die gesamte Akte mit Ihnen. Für den Gesamtüberblick konsultieren Sie unseren Leitfaden für die Auswanderung nach Paraguay von A bis Z und schreiben Sie uns dann auf WhatsApp unter +595 971 362 302, um Ihre Situation zu besprechen. Mehr als 200 begleitete Fälle, 100% Annahme.