Steuern in Paraguay: Der vollständige Leitfaden für Expats

Wenn man erwägt, sich in Paraguay niederzulassen, ist die erste Frage immer dieselbe: Wie viele Steuern werde ich zahlen müssen? Und oft ist es die Antwort auf diese Frage, die den Ausschlag gibt. Mit einem Höchststeuersatz von 10 %, einer auf Territorialität basierenden Besteuerung und praktisch nicht existierenden Sozialabgaben für Selbstständige bietet Paraguay für französischsprachige Expats einen der attraktivsten Steuerrahmen der Welt.

Doch hinter dieser verlockenden Zahl von 10 % verbirgt sich ein komplexes Steuersystem, das man verstehen muss, um es voll auszuschöpfen. Einkommensteuer für natürliche Personen, Körperschaftsteuer, lokale Mehrwertsteuer, Meldepflichten… Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles, was Sie als Expat im Jahr 2026 über die Steuern in Paraguay wissen müssen.

Das paraguayische Steuersystem: eine einfache und übersichtliche Architektur

Im Gegensatz zu Frankreich oder Belgien, wo das Steuergesetzbuch Tausende von Seiten umfasst und jede Steuernische eine weitere verbirgt, hat Paraguay den Weg der Einfachheit gewählt. Das Steuersystem basiert auf wenigen Hauptsteuern mit niedrigen Sätzen und klaren Regeln. Diese Übersichtlichkeit ist übrigens eines der Hauptargumente für Unternehmer und Investoren, die die europäische Steuerintransparenz satt haben.

Das Grundprinzip: die Territorialität

Bevor wir jede Steuer im Detail betrachten, müssen wir das Prinzip verstehen, das das gesamte System regelt: die steuerliche Territorialität. In Paraguay werden nur Einkommen besteuert, die im nationalen Hoheitsgebiet erzielt werden. Ihre Einkünfte aus ausländischen Quellen – europäische Kunden, Dividenden aus internationalen Aktien, Mieteinnahmen in Frankreich, Lizenzgebühren – werden von der paraguayischen Verwaltung einfach nicht besteuert.

Dieses Prinzip verändert die Situation für einen französischsprachigen Expat, dessen Tätigkeit international ist, radikal. Wenn Sie Berater, Entwickler, E-Commerce-Betreiber oder Investor sind und Ihre Einkünfte aus dem Ausland stammen, kann Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage in Paraguay nahezu null sein. Und das völlig legal. Um diesen Mechanismus und seine konkreten Auswirkungen besser zu verstehen, besuchen Sie unsere spezielle Seite zum Thema paraguayischer Steuerwohnsitz.

Die Einkommensteuer für natürliche Personen (IRP)

Wer ist betroffen?

Die IRP (Impuesto a la Renta Personal) gilt für jede natürliche Person, die in Paraguay steuerlich ansässig ist und deren Einkünfte aus paraguayischer Quelle einen Mindestschwellenwert überschreiten. Dieser Schwellenwert wird jedes Jahr von der DNIT (Dirección Nacional de Ingresos Tributarios), der Steuerverwaltung des Landes, aktualisiert. Unterhalb dieses Schwellenwerts sind Sie von dieser Steuer einfach befreit.

Der Satz: 8 % oder 10 %

Die IRP arbeitet mit zwei extrem einfachen Staffeln:

• 8 % auf Einkünfte zwischen dem Mindestschwellenwert und einer bestimmten Obergrenze
• 10 % auf Einkünfte, die über dieser Obergrenze liegen

Tatsächlich fällt die überwiegende Mehrheit der Expats, deren Einkünfte aus paraguayischer Quelle bescheiden bleiben, in die 8 %-Stufe oder sogar unter den Besteuerungsschwellenwert. Vergleichen Sie dies mit den 30 %, 41 % oder 45 % der französischen Grenzsteuersätze – ganz zu schweigen von der CSG-CRDS – und Sie verstehen, warum so viele Frankophone diese Berechnung anstellen.

Betroffene Einkünfte

Im Rahmen der IRP werden nur Einkünfte aus paraguayischer Quelle besteuert: von einem lokalen Arbeitgeber gezahlte Gehälter, Gewinne aus einer in Paraguay ausgeübten Tätigkeit, Mieteinnahmen aus in Paraguay gelegenen Immobilien, Gewinne aus dem Verkauf paraguayischer Vermögenswerte. Alles andere – Ihre Einkünfte aus ausländischen Quellen – ist von dieser Steuer befreit.

Die Körperschaftsteuer (IRACIS)

Der einheitliche Satz von 10 %

Wenn Sie ein Unternehmen in Paraguay gründen (z. B. eine SRL), werden die Gewinne dieses Unternehmens mit der IRACIS (Impuesto a la Renta de las Actividades Comerciales, Industriales o de Servicios) zu einem Satz von 10 % besteuert. Auch hier sind nur die Gewinne betroffen, die aus in Paraguay ausgeübten Tätigkeiten stammen.

Dieser einheitliche Satz von 10 % ist einer der niedrigsten Körperschaftsteuersätze weltweit. Zum Vergleich: Frankreich besteuert Gewinne mit 25 %, Belgien mit 25 % und die Schweiz je nach Kanton zwischen 12 % und 21 %. Für Unternehmer, die ihre Aktivitäten lokal strukturieren möchten, finden Sie alle Optionen auf unserer Seite Unternehmensgründung in Paraguay.

Die Ausschüttung von Dividenden

Wenn das Unternehmen seine Gewinne an seine Aktionäre ausschüttet, wird eine zusätzliche Quellensteuer von 5 % auf die an Gebietsansässige ausgeschütteten Dividenden erhoben. Für Dividenden, die an Nicht-Gebietsansässige gezahlt werden, beträgt der Quellensteuersatz 15 %. Insgesamt bleibt für einen in Paraguay steuerlich ansässigen Eigentümer seiner eigenen Gesellschaft die kombinierte Steuerlast (IRACIS + Dividenden) bei rund 14,5 %, was im Vergleich zu europäischen Standards außergewöhnlich wettbewerbsfähig ist.

Die paraguayische Mehrwertsteuer: die IVA

Der Regelsatz von 10 %

Die IVA (Impuesto al Valor Agregado) ist das Äquivalent zur französischen Mehrwertsteuer. Der Regelsatz beträgt 10 %, also fast die Hälfte der französischen Mehrwertsteuer von 20 %. Einige Güter des Grundbedarfs profitieren von einem ermäßigten Satz von 5 %, insbesondere Grundnahrungsmittel, Medikamente und Gesundheitsdienstleistungen.

Auswirkungen für Unternehmer

Wenn Sie ein Unternehmen in Paraguay führen, müssen Sie die IVA auf Ihre lokalen Verkäufe erheben und diese nach Abzug der IVA, die Sie selbst auf Ihre geschäftlichen Einkäufe gezahlt haben, an die DNIT abführen. Der Mechanismus ähnelt dem der europäischen Mehrwertsteuer, jedoch mit einem deutlich vorteilhafteren Satz und vereinfachten Formalitäten.

Für Dienstleister, deren Kundenkreis ausschließlich im Ausland liegt, stellt sich die Frage der IVA anders, da Dienstleistungsexporte in der Regel nicht der IVA unterliegen. Ein zusätzlicher Vorteil für Freiberufler und internationale Berater, die sich in Paraguay niedergelassen haben.

Weitere Steuern und Abgaben, die Sie kennen sollten

Die Immobiliensteuer

Wenn Sie in Paraguay eine Immobilie besitzen, müssen Sie eine jährliche Grundsteuer entrichten. Die gute Nachricht: Die Sätze sind im Vergleich zur französischen Grundsteuer extrem niedrig. Die Immobiliensteuer beträgt in der Regel zwischen 0,5 % und 1 % des Steuerwerts der Immobilie – ein Katasterwert, der oft deutlich unter dem Marktwert liegt. Für eine Wohnung in Asunción müssen Sie oft weniger als 200 USD pro Jahr rechnen. Details zur Immobilieninvestition in Paraguay finden Sie auf unserer Seite Immobilien in Paraguay.

Zölle

Da Paraguay Mitglied des Mercosur ist, profitieren Importe aus den Mitgliedsländern (Brasilien, Argentinien, Uruguay) von Präferenzzöllen. Für Importe außerhalb des Mercosur variieren die Zölle je nach Produktkategorie, aber Paraguay ist insgesamt ein Land, das dem internationalen Handel offensteht, mit moderaten Sätzen.

Die Steuer auf Kleinstunternehmen (IRPC)

Kleine Unternehmen und Selbstständige, deren Umsatz einen bestimmten jährlichen Schwellenwert nicht überschreiten, können sich für das vereinfachte Regime der IRPC (Impuesto a la Renta del Pequeño Contribuyente) entscheiden. Der effektive Satz ist noch niedriger als der IRACIS, was es zu einer sehr attraktiven Option für Freiberufler und kleine Strukturen macht.

Sozialabgaben: der große Abwesende

Das ist vielleicht der Punkt, der französische Expats am meisten überrascht. In Frankreich können die Sozialabgaben (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil zusammen) zwischen 60 % und 80 % des Nettogehalts ausmachen. Das ist eine enorme Belastung, die die Wettbewerbsfähigkeit beeinträchtigt und das, was der Arbeitnehmer tatsächlich erhält, drastisch reduziert.

In Paraguay sind die Sozialabgaben erheblich geringer. Für einen Arbeitnehmer beträgt der Beitrag zur IPS (Instituto de Previsión Social) etwa 9 % auf Arbeitnehmerseite und 16,5 % auf Arbeitgeberseite, was einer deutlich geringeren Summe als im französischen System entspricht. Und für Selbstständige ist die Mitgliedschaft bei der IPS fakultativ, was bedeutet, dass Sie stattdessen eine private Krankenversicherung wählen können – oft kostengünstiger und qualitativ hochwertiger.

Meldepflichten: Was muss wann gemeldet werden?

Die Registrierung beim RUC

Jeder Steuerinländer in Paraguay muss sich beim RUC (Registro Único del Contribuyente) bei der DNIT registrieren. Dies ist Ihre Steueridentifikationsnummer. Diese Registrierung ist obligatorisch und der erste Schritt in Ihrem paraguayischen Steuerleben.

Um Ihren Status gegenüber einer Behörde oder einer ausländischen Bank nachzuweisen, lesen Sie unseren Leitfaden zum paraguayischen Steuerwohnsitzzertifikat.

Regelmäßige Erklärungen

Je nach Ihrem Steuerregime müssen Sie monatliche Erklärungen (für die IVA und die Quellensteuern) und eine jährliche Erklärung (für die IRP oder IRACIS) einreichen. Die Fristen und Formulare sind online über das Portal der DNIT zugänglich, und die Formalitäten sind deutlich weniger komplex als die der französischen Steuerverwaltung.

Ein lokaler Buchhalter – dessen Honorar für eine einfache Struktur in der Regel zwischen 100 und 300 USD pro Monat liegt – kann alle Ihre Meldepflichten erledigen. Das ist eine minimale Investition für vollständige Ruhe.

Zusammenfassende Tabelle: Paraguay vs. Frankreich vs. Belgien vs. Schweiz

Steuer / Abgabe	Paraguay	Frankreich	Belgien	Schweiz
Einkommensteuer (max)	10 %	45 %	50 %	~35 %
Körperschaftsteuer	10 %	25 %	25 %	12-21 %
MwSt. (Regelsatz)	10 %	20 %	21 %	8,1 %
Besteuerung ausländischer Einkünfte	Nein	Ja	Ja	Ja
Sozialabgaben (gesamt)	~25 %	~65 %	~55 %	~25 %

Steuerfallen für Expats, die es zu vermeiden gilt

Keine steuerliche Trennung vom Herkunftsland

Ein paraguayischer RUC genügt nicht, wenn Frankreich Sie immer noch als französischen Steuerinländer betrachtet. Solange Ihr Lebensmittelpunkt in Europa bleibt (Wohnung, Familie, Hauptbankkonten, berufliche Tätigkeit), kann Ihr Herkunftsland Sie weiterhin auf Ihre weltweiten Einkünfte besteuern. Die Trennung muss klar und dokumentiert sein.

Verwechslung von Wohnsitz und Tourismus

Drei Wochen im Jahr in Asunción zu verbringen, macht Sie nicht zu einem paraguayischen Steuerinländer. Die Steuerverwaltung Ihres Herkunftslandes wird die Realität Ihrer Niederlassung prüfen: Wo leben Sie konkret? Wo gehen Ihre Kinder zur Schule? Wo schlafen Sie den größten Teil des Jahres? Die Substanz muss der Form entsprechen.

Ignorieren der Meldepflichten in beiden Ländern

Im Jahr Ihrer Abreise müssen Sie in Ihrem Herkunftsland eine Steuererklärung für den Zeitraum vom 1. Januar bis zu Ihrem Abreisedatum abgeben. Die Vernachlässigung dieser Formalität kann zu Strafen führen und die Aufmerksamkeit der Steuerbehörden auf sich ziehen. Eine erfolgreiche Auswanderung ist eine administrative einwandfreie Auswanderung.

Fazit: Eine Steuerpolitik, die Expats anziehen soll

Paraguay hat sein Steuersystem nicht zufällig geschaffen. Die Wahl der Territorialität, die niedrigen Sätze und die administrative Einfachheit sind bewusste Hebel, um Investoren und ausländische Talente anzuziehen. Für einen Frankophonen, der an den europäischen Steuerdruck gewöhnt ist, ist der Unterschied frappierend.

Einkommensteuer maximal 10 %, Körperschaftsteuer 10 %, Mehrwertsteuer 10 %, keine Besteuerung ausländischer Einkünfte, geringere Sozialabgaben: Paraguay bietet ein kohärentes, vorhersehbares und radikal vorteilhaftes Steuerumfeld. Es ist jedoch notwendig, seine Niederlassung korrekt zu strukturieren, um davon voll und legal profitieren zu können.

Möchten Sie genau wissen, wie die paraguayische Steuergesetzgebung auf Ihre persönliche Situation zutrifft? Kontaktieren Sie unser Team für eine maßgeschneiderte Analyse und umfassende Unterstützung bei Ihrem Steuerumzugsprojekt.