Eine GmbH in Paraguay gründen: Der vollständige Leitfaden für französischsprachige Unternehmer

Sie haben Ihr Geschäft in Paraguay gegründet – eine SRL, den Status eines Freiberuflers oder vielleicht eine amerikanische LLC von Asunción aus. Ihr steuerlicher Wohnsitz ist eingerichtet, Ihr Bankkonto ist eröffnet und die ersten Einnahmen fließen ein. Jetzt stellt sich die Frage, die jeder Unternehmer hasst, aber nicht ignorieren kann: Wer wird meine Buchhaltung erledigen?

In Paraguay ist die Buchhaltung keine Option – sie ist eine gesetzliche Verpflichtung. Monatliche Mehrwertsteuererklärungen, jährliche IRACIS- oder IRP-Erklärungen, Führung der Geschäftsbücher, Verwaltung des Timbrados, Quellensteuern… Auch wenn die Sätze niedrig und das System im Vergleich zu Frankreich einfach sind, braucht man jemanden Kompetenten an den Hebeln. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen, wie Sie Ihre SRL in Paraguay gründen, den richtigen Buchhalter wählen und Ihr Geschäft für vollständige Compliance und optimierte Besteuerung strukturieren.

Warum eine SRL in Paraguay gründen: Die Erinnerung

Die bevorzugte Struktur für Expatriates

Die SRL (Sociedad de Responsabilidad Limitada) ist bei französischsprachigen Expatriates in Paraguay die mit Abstand am häufigsten genutzte Rechtsform. Und das aus gutem Grund: Sie kombiniert beschränkte Haftung, eine Besteuerung von 10 %, Managementflexibilität und geschäftliche Glaubwürdigkeit. Wenn Sie es noch nicht getan haben, lesen Sie unseren vollständigen Leitfaden zur Unternehmensgründung in Paraguay für einen Überblick über die Optionen.

Unser Service: 1.500 €, eine Woche

Über unseren Service zur Unternehmensgründung in Paraguay ist Ihre SRL in einer Woche für 1.500 € betriebsbereit. Wir kümmern uns um den gesamten Prozess: Ausarbeitung der Satzung beim Notar, Registrierung im Registro Público, Erlangung des RUC bei der SET, Beantragung des Timbrados und Eröffnung des Geschäftskontos. Sie müssen nur unterschreiben – wir erledigen den Rest.

Die Voraussetzungen

Um Ihre SRL zu gründen, müssen Sie:

• Ihre paraguayische Cédula besitzen – der steuerliche Wohnsitz (ab 1.400 €, 3 Monate) ist die unerlässliche Voraussetzung
• Mindestens einen Partner haben (die SRL erfordert mindestens 2 Partner – Ihren Ehepartner, einen Partner oder eine Vertrauensperson)
• Den Gesellschaftszweck Ihres Unternehmens definieren (ausreichend breit, um alle potenziellen Aktivitäten abzudecken)
• Einen verfügbaren Handelsnamen wählen

Die Buchhaltung in Paraguay: Ihre gesetzlichen Pflichten

Was das Gesetz vorschreibt

Jede paraguayische Gesellschaft (SRL oder SA) ist verpflichtet, eine den lokalen Standards entsprechende Buchführung zu führen. Konkret bedeutet dies:

• Führung der Geschäftsbücher: Journal, Hauptbuch und Inventar – in Guaraní geführt
• Monatliche IVA-Erklärungen: Zusammenfassung der auf Ihre Verkäufe erhobenen IVA und der auf Ihre Einkäufe gezahlten IVA, mit Überweisung des Saldos an die SET
• Quellensteuern: Wenn Sie lokale Dienstleister oder Lieferanten bezahlen, müssen bestimmte Abzüge vorgenommen und an die SET abgeführt werden
• Jährliche IRACIS-Erklärung: Jährliche Zusammenfassung Ihrer Gewinne und Berechnung der Körperschaftsteuer von 10 %
• Verwaltung des Timbrados: Regelmäßige Erneuerung der Rechnungsberechtigung
• Ordnungsgemäße Rechnungsstellung: Jede Rechnung muss die obligatorischen Angaben enthalten (Timbrado-Nummer, RUC, IVA-Details usw.)

Und für Freiberufler?

Wenn Sie als Einzelunternehmer (trabajador independiente) tätig sind, sind die Verpflichtungen ähnlich, aber vereinfacht. Je nach Ihrem Regime (IRP oder IRPC) sind die Erklärungen seltener und die Steuerschwellen günstiger. Aber selbst ein Freiberufler im vereinfachten Regime benötigt einen Buchhalter, um konform zu bleiben.

Was, wenn ich keine lokalen Einnahmen habe?

Eine häufige Frage von Expatriates, deren Tätigkeit zu 100 % international ist. Auch wenn Ihre Einnahmen ausschließlich aus ausländischen Quellen stammen und Ihre IRP null beträgt, müssen Sie Ihre Erklärungspflichten erfüllen. Die SET erwartet Erklärungen – auch wenn sie null betragen. Dies ist der Beweis Ihres guten Glaubens und Ihrer steuerlichen Konformität und ein Schlüsselelement Ihrer Steuerresidenzakte im Falle einer Prüfung durch die Steuerbehörde Ihres Herkunftslandes.

Unser Buchhaltungsservice: 30 €/Monat

Was der Service beinhaltet

Wir bieten einen Buchhaltungsservice mit einer zugelassenen Wirtschaftsprüferin an, die alle Ihre Steuerpflichten in Paraguay für 30 € pro Monat übernimmt. Dieser Service umfasst:

• Monatliche IVA-Erklärungen bei der SET
• Jährliche IRACIS- oder IRP-Erklärung
• Verwaltung von Quellensteuern
• Führung und Aktualisierung der Geschäftsbücher
• Überwachung regulatorischer Entwicklungen der SET
• Erneuerung des Timbrados
• Beantwortung eventueller Anfragen der Steuerverwaltung

Dieser Tarif von 30 €/Monat gilt für einfache Strukturen (Einzelunternehmer oder SRL ohne Angestellte mit einem moderaten Rechnungsaufkommen). Für Unternehmen mit Angestellten oder einem großen Geschäftsvolumen wird ein individuelles Angebot erstellt. Alle Details finden Sie auf unserer Seite Zusatzleistungen.

Warum 30 €/Monat alles verändert

In Frankreich kostet ein Wirtschaftsprüfer für eine SARL zwischen 150 und 500 € pro Monat – oft mehr. In Paraguay deckt unser Service für 30 € das Wesentliche zu einem Bruchteil der Kosten ab. Es ist die rationellste Investition, die Sie tätigen werden: Sie garantiert Ihnen die steuerliche Konformität, erspart Ihnen Strafen und verschafft Ihnen Zeit für das, was wirklich zählt – Ihr Geschäft.

Die Bedeutung eines französischsprachigen Buchhalters

Einen kompetenten paraguayischen Buchhalter zu finden, ist nicht schwer. Einen paraguayischen Buchhalter zu finden, der die spezifischen Bedürfnisse eines französischsprachigen Expatriates versteht – Territorialität, gemischte lokale/ausländische Einnahmen, Dokumentation für die Steuerbehörde des Herkunftslandes – das ist eine andere Geschichte. Unsere Wirtschaftsprüferin kennt die Probleme französischsprachiger Kunden genau und weiß, welche Erklärungen und Dokumente erstellt werden müssen, um Ihre Situation abzusichern.

Steuererklärungen im Detail

Die monatliche IVA-Erklärung

Jeden Monat erstellt und übermittelt Ihr Buchhalter die IVA-Erklärung über das Online-Portal Marangatu der SET. Die Erklärung fasst die auf Ihre Verkaufsrechnungen erhobene IVA und die auf Ihre Einkaufsrechnungen abzugsfähige IVA zusammen. Der Saldo wird vor dem Fälligkeitsdatum (das von der letzten Ziffer Ihrer RUC abhängt) an die SET überwiesen. Unser vollständiger Leitfaden zur IVA in Paraguay erläutert diesen Mechanismus.

Für Dienstleistungsexporteure (ausländische Kunden) beträgt die erhobene IVA null – die Erklärung muss aber trotzdem eingereicht werden. Das ist eine Formalität, keine steuerliche Belastung.

Die jährliche IRACIS-Erklärung

Für Unternehmen (SRL, SA) wird die IRACIS jährlich erklärt. Ihr Buchhalter berechnet den steuerpflichtigen Nettogewinn (Einnahmen aus paraguayischen Quellen abzüglich abzugsfähiger Kosten) und wendet den Satz von 10 % an. Die Erklärung ist in den ersten Monaten des folgenden Geschäftsjahres fällig. Wenn Ihr Unternehmen keine lokalen Einnahmen hat, beträgt die Erklärung null – sie muss aber eingereicht werden.

Die jährliche IRP-Erklärung

Für natürliche Personen (Selbstständige) wird die IRP jährlich erklärt. Wie in unserem Leitfaden zur Einkommensteuer in Paraguay erläutert, sind nur Einnahmen aus paraguayischen Quellen in der Bemessungsgrundlage enthalten. Für einen Expatriate mit internationalen Einnahmen beträgt die IRP oft null.

Die Quellensteuern

Wenn Ihr Unternehmen lokale Dienstleister (Lieferanten, Subunternehmer, paraguayische Berater) bezahlt, sind Sie verpflichtet, eine Quellensteuer auf bestimmte Zahlungen einzubehalten und diese an die SET abzuführen. Die Sätze und Schwellenwerte für den Einbehalt variieren je nach Art der Dienstleistung. Ihr Buchhalter verwaltet diese Einbehalte automatisch.

Die Rechnungsstellung: Die Regeln, die zu beachten sind

Das Timbrado

In Paraguay können Sie keine Rechnungen ohne ein gültiges Timbrado ausstellen – eine von der SET ausgestellte Rechnungsberechtigung. Das Timbrado hat ein Ablaufdatum und muss regelmäßig erneuert werden. Unser Buchhaltungsservice umfasst die Überwachung und Erneuerung Ihres Timbrados.

Die obligatorischen Angaben

Jede ausgestellte Rechnung muss Folgendes enthalten:

• Timbrado-Nummer und Gültigkeitsdaten
• Fortlaufende Rechnungsnummer
• Ausstellungsdatum
• Firmenname und RUC des Ausstellers
• Name/Firmenname und RUC oder CI des Kunden
• Detaillierte Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen
• Betrag ohne IVA, IVA-Betrag (10 %, 5 % oder befreit) und Gesamtbetrag

Die elektronische Rechnungsstellung

Paraguay führt schrittweise die elektronische Rechnungsstellung über das SIFEN-System der SET ein. Je nach Größe Ihres Unternehmens können Sie verpflichtet sein, elektronische Rechnungen auszustellen. Unser Buchhalter wird Sie zur passenden Fakturierungssoftware beraten und die Migration verwalten, wenn sie erforderlich ist.

Strukturierung Ihrer Tätigkeit: SRL, Freiberufler oder amerikanische LLC?

Die Wahl je nach Ihrem Profil

Kriterium	Freiberufler (IRPC/IRP)	SRL Paraguay	LLC USA
Gründungskosten	Quasi null	1.500 €	Variabel
Gründungsdauer	Einige Tage	1 Woche	1-2 Wochen
Haftung	Unbegrenzt	Auf Kapital begrenzt	Begrenzt
Steuer auf lokale Gewinne	8-10 % (IRP)	10 % (IRACIS)	0 % USA (wenn kein US-Resident)
Internationale Glaubwürdigkeit	Gering	Mittel	Hoch
Zugang zu Stripe/PayPal Pro	Begrenzt	Möglich	Vollständig
Buchhaltung	Vereinfacht	Komplett	Vereinfacht (USA)
Ideal für	Anfänger-Freelancer, bescheidener Umsatz	Etablierter Unternehmer, lokale Aktivität	100 % internationale Aktivität

Die Gewinnerkombination: LLC + paraguayischer Wohnsitz

Immer mehr französischsprachige Expatriates nutzen folgende Struktur: steuerlicher Wohnsitz in Paraguay (Territorialität = ausländische Einkommen nicht besteuert) + LLC in den Vereinigten Staaten zur Fakturierung internationaler Kunden (Glaubwürdigkeit, Zugang zu US-Zahlungssystemen, keine US-Bundessteuer für Nicht-Residenten). Die Buchhaltung der LLC wird in den USA verwaltet, während unser 30 €/Monat-Service Ihre paraguayischen Steuerpflichten übernimmt. Dies ist das optimale Setup für digitale Unternehmer mit internationaler Kundschaft.

SRL + lokale Aktivität

Wenn Ihre Tätigkeit Einnahmen in Paraguay generiert (lokale Kunden, Handel, Gastronomie, Mietimmobilien), ist die SRL das beste Vehikel. Die IRACIS von 10 % ist unschlagbar und die beschränkte Haftung schützt Ihr persönliches Vermögen. Unser Buchhalter verwaltet das gesamte Steuerleben Ihrer SRL für 30 €/Monat.

Die Domizilierung: Ihre offizielle Adresse in Paraguay

Warum es wichtig ist

Jedes paraguayische Unternehmen muss eine registrierte Geschäftsadresse haben. Wenn Sie noch kein Büro oder Geschäftsräume haben, oder wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, aber eine separate Geschäftsadresse bevorzugen, bietet Ihnen unser Domizilierungsservice für 60 €/Monat (oder 600 €/Jahr) Folgendes:

• Eine anerkannte persönliche Adresse in Paraguay für Ihre administrativen, steuerlichen und bankbezogenen Angelegenheiten
• Den Empfang, die Digitalisierung und den sicheren Versand Ihrer Post, wo immer Sie sich auf der Welt befinden
• Eine auf Ihren Namen registrierte Adresse, die von Banken und paraguayischen Behörden anerkannt wird

Dies ist eine ideale Lösung für digitale Nomaden und Expatriates, die häufig reisen und gleichzeitig ihren steuerlichen Wohnsitz in Paraguay beibehalten möchten. Alle Details finden Sie auf unserer Seite Zusatzleistungen.

Buchhaltungsfehler, die teuer werden

Monatliche Erklärungen vergessen

Jede verspätete IVA-Erklärung führt zu automatischen Strafen der SET. Auch wenn der zu zahlende Betrag null ist, wird die Verspätung sanktioniert. Mit unserem Service für 30 €/Monat werden die Erklärungen systematisch fristgerecht eingereicht – Sie müssen nichts tun.

Persönliche und geschäftliche Konten vermischen

Wenn Sie eine SRL haben, trennen Sie strikt Ihr persönliches Bankkonto und das Firmenkonto. Gemischte Zahlungen schaffen Buchhaltungsprobleme, schwächen den Schutz der beschränkten Haftung und erschweren die Steuererklärungen.

Einkaufsrechnungen nicht aufbewahren

Die auf Ihre geschäftlichen Einkäufe gezahlte IVA ist nur abzugsfähig, wenn Sie die originale, konforme Rechnung besitzen. Eine Rechnung zu verlieren bedeutet, das Recht auf Abzug zu verlieren. Scannen Sie systematisch alle Ihre Rechnungen und leiten Sie sie jeden Monat an Ihren Buchhalter weiter.

Die Erneuerung des Timbrados ignorieren

Ein abgelaufenes Timbrado macht alle Ihre Rechnungen ungültig. Ihre Kunden können die IVA nicht abziehen und Sie riskieren Sanktionen. Unser Buchhaltungsservice umfasst die automatische Überwachung der Ablaufdaten des Timbrados.

Die Bedeutung von Null-Erklärungen unterschätzen

Viele Expatriates mit internationalen Einnahmen denken, dass sie, wenn ihre Steuer null ist, nichts deklarieren müssen. Falsch. Null-Erklärungen sind der Beweis Ihrer aktiven Steuerregistrierung in Paraguay – ein entscheidendes Element für Ihre Steuerresidenzakte im Falle einer Prüfung durch die französische, belgische oder schweizerische Steuerbehörde.

Fazit: Die Buchhaltung, die unsichtbare Säule Ihrer Expatriation

Die Buchhaltung ist nicht das aufregendste Thema der Expatriation in Paraguay. Aber sie ist die unsichtbare Säule, die alles andere trägt. Ohne konforme Buchhaltung riskiert Ihre SRL Strafen, Ihr steuerlicher Wohnsitz wird geschwächt und Ihre Steueroptimierung basiert auf Sand.

Die gute Nachricht: In Paraguay ist die Buchhaltung einfach, kostengünstig und perfekt zu verwalten. Mit unserem Service für Buchhaltungserklärungen für 30 €/Monat übernimmt eine zugelassene Wirtschaftsprüferin alle Ihre Pflichten. Sie bleiben konform, sichern Ihren steuerlichen Wohnsitz und konzentrieren sich auf das, was Wert schafft – Ihr Geschäft.

In Kombination mit der steuerlichen Ansässigkeit (ab 1.400 €), der SRL-Gründung (1.500 €, eine Woche), dem paraguayischen Bankkonto und der Domizilierung (60 €/Monat) verfügen Sie über ein komplettes Ökosystem, um in Paraguay unbesorgt unternehmerisch tätig zu sein.

Bereit, Ihr Geschäft in Paraguay mit professioneller Buchhaltungsunterstützung zu strukturieren? Kontaktieren Sie unser Team, um Ihre SRL und Buchhaltung noch heute einzurichten.