Expatrié freelance au Paraguay : quel statut choisir et comment facturer

Freiberufler im Ausland in Paraguay: Welchen Status wählen und wie abrechnen

Sie sind Webentwickler, Grafiker, Texter, Übersetzer, Community Manager, Marketingberater, Coach, Online-Trainer oder Dienstleister jeglicher Art. Sie arbeiten von Ihrem Computer aus für Kunden in Frankreich, Belgien, der Schweiz oder anderswo auf der Welt. Und Sie suchen den einfachsten und vorteilhaftesten Rahmen, um Ihre Tätigkeit von Paraguay aus auszuüben. Die Frage, die sich jeder Freelancer stellt: Welchen Status soll ich wählen und wie stelle ich legal Rechnungen aus?

Zwischen dem Status eines Selbstständigen (trabajador independiente), der SRL, der amerikanischen LLC und den verschiedenen Kombinationsmöglichkeiten kann die Wahl komplex erscheinen. Dieser Leitfaden gibt Ihnen die klare und passende Antwort für Ihr Profil als ausländischer Freelancer in Paraguay im Jahr 2026.

Die Statusoptionen für Freelancer in Paraguay

Option 1: Trabajador Independiente (Einzelunternehmer)

Dies ist der einfachste und günstigste Status für den Einstieg. Sie registrieren sich beim RUC (Steuernummer) mit Ihrer Cédula, wählen ein Steuersystem (IRP oder IRPC) und können sofort Rechnungen ausstellen.

Wie es funktioniert

Sie stellen Ihren Kunden direkt in Ihrem eigenen Namen Rechnungen aus, mit Ihrem RUC und Ihrem Timbrado (Rechnungsstellungserlaubnis). Ihre Einnahmen werden auf persönlicher Ebene deklariert und versteuert – keine zwischengeschaltete juristische Person.

Die beiden verfügbaren Steuersysteme

IRP-Regelung (Impuesto a la Renta Personal):

  • Bemessungsgrundlage: Nur Einkünfte aus paraguayischer Quelle (Territorialprinzip)
  • Steuersatz: 8 % auf den Bereich von 36 bis 120 Jahresmindestlöhnen, 10 % darüber
  • Abzüge: Ausgaben im Zusammenhang mit der Tätigkeit (Büromiete, Ausstattung, Internet, Reisen)
  • Ideal, wenn: Ihre lokalen Einkünfte erheblich sind (über der IRPC-Schwelle)

IRPC-Regelung (Impuesto a la Renta del Pequeño Contribuyente):

  • Bemessungsgrundlage: Nur Einkünfte aus paraguayischer Quelle
  • Effektiver Steuersatz: ca. 3 bis 4 % des Umsatzes (nach einem pauschalen Abzug von 70 % der Einnahmen)
  • Schwelle: Zugänglich, wenn Ihr jährlicher paraguayischer Umsatz eine bestimmte Obergrenze nicht überschreitet
  • Ideal, wenn: Ihre lokalen Einkünfte gering sind und Sie maximale Einfachheit wünschen

Unsere Leitfäden zum IRP in Paraguay und zur Umsatzsteuer/IVA erläutern diese Mechanismen detailliert.

Vorteile des Status eines Einzelunternehmers

  • Gründungskosten: Nahezu null (RUC-Registrierung kostenlos, Timbrado kostengünstig)
  • Einfachheit: Keine Satzung zu verfassen, kein Notar, kein Partner erforderlich
  • IRPC-Regelung: Extrem niedriger effektiver Satz (~3-4 %) für kleine Umsätze
  • Keine obligatorischen Sozialbeiträge: Die IPS ist für Selbstständige optional – Sie wählen Ihre eigene Krankenversicherung

Grenzen des Status eines Einzelunternehmers

  • Unbeschränkte Haftung: Ihr persönliches Vermögen ist im Streitfall betroffen – keine Trennung zwischen Geschäfts- und Privatvermögen
  • Begrenzte Glaubwürdigkeit: Für große internationale Kunden kann die Rechnungsstellung im eigenen Namen weniger professionell erscheinen als die einer Gesellschaft
  • Kein Zugang zu Stripe/PayPal Business: Internationale Zahlungsplattformen bevorzugen Unternehmen gegenüber Einzelpersonen

Für welches Profil

Der Status eines Einzelunternehmers ist ideal für Anfänger-Freelancer mit bescheidenem Umsatz (unter 50.000 USD/Jahr), begrenzter Kundschaft und einfachen Bedürfnissen. Es ist der natürliche Ausgangspunkt – Sie können später immer noch zu einer SRL wechseln, wenn Ihr Geschäft wächst.

Option 2: Die SRL in Paraguay

Die SRL (Sociedad de Responsabilidad Limitada) ist das rechtliche Referenzfahrzeug für ernsthafte Freelancer und Unternehmer in Paraguay. Sie bietet beschränkte Haftung, erhöhte Glaubwürdigkeit und eine auf Wachstum zugeschnittene Struktur.

Wie es funktioniert

Die SRL ist eine von Ihnen getrennte juristische Person. Sie stellt Ihren Kunden Rechnungen aus, kassiert Einnahmen, zahlt Gebühren und zahlt Ihnen ein Gehalt oder Dividenden. Ihr persönliches Vermögen ist hinter der juristischen Person geschützt.

Die Gründung über unsere Dienstleistungen

1.500 €, eine Woche – das sind die Kosten und die Dauer für die Gründung einer SRL über unseren Service. Wir kümmern uns um alles: Erstellung der Satzung beim Notar, Registrierung im Registro Público, Beschaffung des RUC, Beantragung des Timbrado und Unterstützung bei der Eröffnung des Geschäftskontos. Sie unterschreiben, wir erledigen den Rest.

Die Besteuerung der SRL

  • IRE: 10 % auf Gewinne aus paraguayischer Quelle – 0 %, wenn Ihre Einkünfte ausschließlich ausländischer Quelle stammen (europäische, amerikanische Kunden)
  • IVA: 10 % auf lokale Verkäufe – befreit bei Dienstleistungsexporten (Kunden außerhalb Paraguays)
  • Dividendenabzug: 5 %, wenn Sie sich die Gewinne ausschütten lassen

Vorteile der SRL

  • Beschränkte Haftung: Ihr persönliches Vermögen ist geschützt
  • Professionelle Glaubwürdigkeit: Die Rechnungsstellung über eine paraguayische SRL ist seriöser als im eigenen Namen
  • Steueroptimierung: Sie können Gewinne in die SRL reinvestieren, ohne sofortige persönliche Besteuerung – Dividenden werden erst bei der Ausschüttung besteuert
  • Geschäftskonto: Klare Trennung von privaten und geschäftlichen Geldflüssen
  • Buchhaltung für 30 €/Monat: Unser Buchhaltungsservice kümmert sich um alle Erklärungen

Grenzen der SRL

  • Gründungskosten: 1.500 € (im Vergleich zu fast kostenlos für Einzelunternehmer)
  • Mindestens 2 Gesellschafter: Eine SRL erfordert mindestens 2 Gesellschafter – Ihren Ehepartner, einen vertrauenswürdigen Partner oder einen Gesellschafter mit einem symbolischen Anteil
  • Buchhalterische Pflichten: Führung von Büchern, monatliche IVA-Erklärungen, jährliche IRE-Erklärung – von unserem Buchhalter für 30 €/Monat verwaltet
  • Kein direkter Zugang zu Stripe US: Eine paraguayische SRL öffnet nicht die Türen zum amerikanischen Zahlungssystem

Für welches Profil

Die SRL ist die optimale Wahl für etablierte Freelancer mit einem Umsatz von über 50.000 USD/Jahr, regelmäßiger Kundschaft, dem Bedürfnis nach Glaubwürdigkeit und dem Wunsch, ihr Vermögen zu schützen. Dies ist die Struktur, die wir den meisten unserer Unternehmerkunden empfehlen.

Option 3: Die amerikanische LLC von Paraguay aus

Die LLC in den Vereinigten Staaten ist die bevorzugte Struktur für Freelancer mit 100 % internationaler Kundschaft. Eine in einem US-Bundesstaat (Wyoming, Delaware, New Mexico) registrierte LLC bietet Ihnen eine US-Adresse, Zugang zu Stripe US, PayPal Business US, Mercury Bank und maximale internationale Glaubwürdigkeit.

Wie es funktioniert

Die LLC ist eine steuerlich transparente (pass-through) US-Gesellschaft. Als Nicht-US-Bürger zahlen Sie keine US-Bundessteuer auf die Einnahmen der LLC (wenn die Einnahmen nicht aus US-Quellen stammen). Und in Paraguay stammen die Einnahmen der LLC aus ausländischen Quellen → 0 % paraguayische Steuer.

Das Ergebnis: Sie stellen Ihren Kunden Rechnungen über Ihre LLC aus, kassieren in US-Dollar auf einem US-Konto (Mercury), überweisen über Wise auf Ihr US-Dollar-Konto in Paraguay und zahlen 0 % Steuern auf diese Einnahmen – weder in den USA noch in Paraguay.

Vorteile der LLC

  • Internationale Glaubwürdigkeit: Eine US-Adresse schafft Vertrauen bei Ihren europäischen und amerikanischen Kunden
  • Zugang zu Stripe US: Der Heilige Gral für Freelancer und E-Commerce-Unternehmen – Kartenzahlungen aus der ganzen Welt, Überweisungen in US-Dollar
  • Effektiver Steuersatz 0 %: Keine US-Steuer (Nicht-Resident) + keine PY-Steuer (ausländische Quelle)
  • Vertraulichkeit: Je nach Bundesstaat (Wyoming, New Mexico) kann die Identität der Mitglieder geschützt sein

Grenzen der LLC

  • Jährliche US-Wartungskosten: Registrierter Agent (50-200 USD/Jahr), jährlicher Bericht je nach Bundesstaat, US-Steuererklärung (Formular 5472 + 1120)
  • Separate US-Buchhaltung: Die LLC hat eigene Meldepflichten in den Vereinigten Staaten
  • Kein US-Sozialschutz: Die LLC gewährt Ihnen kein US-Visum und keinen Zugang zum amerikanischen Gesundheitssystem
  • Komplexität: Zwei Jurisdiktionen zu verwalten (USA + Paraguay) – komplexer als eine alleinige SRL

Für welches Profil

Die LLC ist ideal für Freelancer mit 100 % internationaler Kundschaft – Entwickler, Berater, Coaches, Online-Trainer, E-Commerce-Unternehmer – die in US-Dollar oder Euro abrechnen und Zugang zu US-Zahlungssystemen wünschen. Dies ist die bevorzugte Struktur für digitale Nomaden und Online-Unternehmer, die in Paraguay ansässig sind. Unser E-Commerce-Leitfaden für Paraguay erläutert diese Struktur detailliert.

Option 4: Die Kombination SRL + LLC

Für Freelancer, die sowohl internationale Kunden als auch lokale Interessen (Immobilien, paraguayische Kunden, Aktivitäten im Mercosur) haben, bietet die Kombination amerikanische LLC + paraguayische SRL das Beste aus beiden Welten. Die LLC verwaltet internationale Geldflüsse (US/EU-Kunden, Stripe-Zahlungen). Die SRL verwaltet lokale Aktivitäten (Rechnungsstellung in Guaraní, Immobilieninvestitionen, regionale Kunden). Beide Strukturen können von einer paraguayischen Holding für eine zentralisierte Verwaltung überdacht werden.

Wie man Rechnungen stellt: die praktischen Mechanismen

Rechnungsstellung an einen ausländischen Kunden von Paraguay aus

Dies ist das häufigste Szenario für einen Freelancer in Paraguay: Sie stellen einem Kunden in Frankreich, Belgien, der Schweiz oder den Vereinigten Staaten eine Rechnung aus.

Von Ihrer paraguayischen SRL aus

  • Sie stellen eine Rechnung (Factura) mit Ihrem Timbrado oder über das SIFEN (elektronische Rechnungsstellung) aus.
  • Die Rechnung ist in US-Dollar oder Guaraní (beides wird akzeptiert).
  • Die IVA beträgt 0 % für Dienstleistungsexporte (Kunde außerhalb Paraguays).
  • Der Kunde zahlt per Überweisung auf Ihr Geschäftskonto in Paraguay oder über eine Zahlungsplattform.
  • Diese Einnahmen stammen aus ausländischer Quelle → 0 % IRE (Territorialprinzip)

Von Ihrer amerikanischen LLC aus

  • Sie stellen eine Invoice (US-Rechnung) von Ihrer LLC aus – kein Timbrado erforderlich, kein vorgeschriebenes Format
  • Der Kunde zahlt über Stripe, PayPal, US-Banküberweisung (Mercury, Relay) oder jedes andere Mittel
  • Die Gelder kommen auf Ihrem US-Konto in US-Dollar an
  • Sie überweisen über Wise zum realen Kurs nach Paraguay
  • Keine US-Steuer (Nicht-Resident) + keine PY-Steuer (ausländische Quelle) = 0 %

Rechnungsstellung an einen paraguayischen Kunden

Wenn Sie lokale Kunden haben (paraguayische Unternehmen, Expats), erfolgt die Rechnungsstellung über Ihre SRL mit 10 % IVA. Lokale Einnahmen unterliegen der IRE zu 10 %. Ihr Buchhalter kümmert sich um die monatliche IVA-Erklärung und die jährliche IRE-Erklärung.

Zahlungen empfangen: der optimale Fluss

Unser Leitfaden für Geldtransfers beschreibt die besten Lösungen. Zusammenfassend: 

  1. Der Kunde zahlt über Stripe (US LLC) oder internationale Überweisung (PY SRL)
  2. Die Gelder kommen auf Ihrem US-Konto (Mercury) oder direkt auf Ihrem PY-Konto in Dollar an
  3. Überweisung über Wise nach Paraguay bei Bedarf (realer Kurs, Gebühren 0,5-1 %)
  4. Umrechnung in Guaraní nach Bedarf für Ihre täglichen Ausgaben

Die vergleichende Tabelle der Status für Freelancer

Kriterium Einzelunternehmer SRL Paraguay LLC USA SRL + LLC
Gründungskosten ~0 € 1.500 € Variabel 1.500 € + LLC
Dauer Tage 1 Woche 1-2 Wochen 2-3 Wochen
Haftung Unbeschränkt Beschränkt Beschränkt Beschränkt
Steuer auf Auslandseinkünfte 0 % 0 % 0 % 0 %
Steuer auf lokale Einkünfte 3-10 % 10 % N/A 10 % (SRL)
Zugang zu Stripe US Nein Nein Ja Ja (LLC)
Internationale Glaubwürdigkeit Niedrig Mittel Hoch Maximal
Buchhaltung Vereinfacht Vollständig (30 €/Monat) US separat Doppelt
Ideal für Anfänger, Umsatz < 50K Etabliert, Umsatz > 50K 100 % international Gemischt lokal + international

Unsere Empfehlung je nach Ihrem Profil

Anfänger-Freelancer (Umsatz < 30.000 USD/Jahr)

Empfehlung: Status als Einzelunternehmer + IRPC-System. Fast keine Kosten, maximale Einfachheit, effektiver Steuersatz von 3-4 % auf lokale Einnahmen (0 % auf ausländische Einnahmen). Wechseln Sie zur SRL, wenn Ihr Umsatz 50.000 USD übersteigt oder wenn Sie Glaubwürdigkeit und Schutz benötigen.

Etablierter Freelancer, europäische Kunden (Umsatz 50.000 bis 200.000 USD/Jahr)

Empfehlung: Paraguayanische SRL (1.500 €, 1 Woche). Beschränkte Haftung, Glaubwürdigkeit, Buchhaltung für 30 €/Monat. Wenn Ihre Kunden ausschließlich Ausländer sind, sind Ihre Einnahmen dank des Territorialprinzips zu 0 % steuerpflichtig. Die IVA auf Dienstleistungsexporte ist befreit.

Digitaler Freelancer, 100 % internationale Kundschaft (jeder Umsatz)

Empfehlung: Amerikanische LLC + paraguayischer Wohnsitz. Die 0 %-Struktur: keine US-Steuer (Nicht-Resident), keine PY-Steuer (ausländische Quelle). Zugang zu Stripe, PayPal, Mercury. Maximale Glaubwürdigkeit. Unser LLC-Service begleitet Sie bei der Gründung.

Freelancer mit gemischter Tätigkeit (internationale + lokale Kunden)

Empfehlung: Paraguayanische SRL + amerikanische LLC. Die LLC verwaltet den internationalen Fluss (0 %). Die SRL verwaltet den lokalen Fluss (10 % IRE). Beide Strukturen existieren sauber unter Ihrem Namen oder über eine Holding.

Die Pflichten, die nicht vergessen werden dürfen

Steuererklärungen – auch bei null

Unabhängig von Ihrem Status müssen Ihre Steuererklärungen eingereicht werden – auch wenn Ihre Steuer null beträgt. Wie in unserem Leitfaden für Steuererklärungen beschrieben, sind Nullerklärungen der Beweis Ihrer Konformität und eine Säule Ihrer Steuerresidenz.

Krypto-Reporting

Wenn Sie in Kryptowährungen bezahlt werden oder in Krypto investieren, schreibt die Resolution 47/2026 des DNIT ein Reporting ab 5.000 USD/Jahr an Transaktionen vor. Unser Krypto-Leitfaden erläutert diese Pflicht. Unser Buchhalter für 30 €/Monat integriert dieses Reporting.

Trennung der Geldflüsse

Wenn Sie eine SRL haben, halten Sie eine strikte Trennung zwischen Ihren persönlichen und geschäftlichen Konten ein. Dies ist ein fataler Fehler, den wir in unserem Leitfaden für zu vermeidende Fehler detailliert beschreiben. Ein dediziertes Geschäftskonto + unsere Buchhaltung für 30 €/Monat = perfekte Trennung.

Das vollständige Ökosystem für Freelancer

Fazit: Paraguay, das perfekte Hauptquartier für französischsprachige Freiberufler

Paraguay bietet dem expatriierten Freiberufler einen unvergleichlichen Rahmen: 0 % Steuer auf internationale Einkünfte, Unternehmensgründung für 1.500 €, Buchhaltung für 30 €/Monat und Lebenshaltungskosten, die Ihre Kaufkraft um das 3- bis 5-fache erhöhen. Ob Sie den Status als Selbstständiger, die SRL oder die amerikanische LLC wählen, die Mechanik ist dieselbe: Ihre ausländischen Einkünfte werden in Paraguay dank der Territorialität nicht besteuert.

Der optimale Status hängt von Ihrem Umsatz, Ihrer Kundschaft und Ihren Glaubwürdigkeitsbedürfnissen ab. Doch egal, welche Option Sie wählen, das Ergebnis ist dasselbe: mehr Nettoeinkommen, mehr Ersparnisse, mehr Freiheit. Genau das sucht ein Freiberufler – und genau das bietet Paraguay.

Sie sind Freiberufler und möchten Ihre Besteuerung von Paraguay aus optimieren? Kontaktieren Sie unser Team für einen personalisierten Aktionsplan: Wohnsitz, Status, Struktur und umfassende Betreuung.

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